在安徽天长做建材、五金批发或食品贸易的企业，用金蝶云星辰跑采购进销存时，经常会撞上这样一类对不上账的情形：一批货采购入库了 10 个，后来因为规格不符退回了 1 个，供应商最终只按 9 个数量开票。这时候库管和财务都会卡在同一个地方——那张 10 个数量的采购入库单和 1 个数量的采购退货单，开票状态始终清不掉，月末一拉开票明细就留着尾巴。

一、问题场景：入库 10 个、退货 1 个，发票只开 9 个

这个场景在滁州、合肥的贸易型企业里非常普遍。正常流程应该是采购入库单 10 个对应供应商开的 10 个发票；但一旦发生退货，供应商开票时只会开退货后的净数量 9 个。于是系统里就出现了两张"半截"单据：采购入库单数量 10、已开票 9、未开票还剩 1；采购退货单数量 1、未开票数量也挂着 1。两张单据都到不了"全部开票"状态，采购发票明细表、开票情况统计里都会显示异常。这就是"对等核销"要解决的问题。

二、为什么不能直接逐单开票，要用对等核销？

原因在于发票只有 9 个数量，而入库单的未开票数量是 1、退货单的未开票数量也是 1——直接把发票挂到任意一张单据上，另一张单据的未开票数量都无法归零。所谓对等核销，就是让未开票数量相等的采购入库单与采购退货单两两相抵：入库单上多出来的 1 个，正好被退货单上的 1 个抵消掉，两张单据的开票状态同时更新为"全部开票"。它专门针对"采购侧入库与退货数量相抵"的场景，与收款、付款环节的应收应付核销不是一回事。

三、采购对等核销操作步骤

第一步：在采购入库单列表发起对等核销。进入【采购管理】—【采购入库单】列表，选中"未开票数量大于 0 且无需继续开票"的商品行，点击工具栏上的【对等核销】按钮。

系统会弹出"对等核销"窗口，并自动筛选出与所选供应商、所选商品未开票数量相等的采购退货单，窗口顶部会提示"采购入库单和采购退货单未开票的数量一致，即可进行对等核销"。

第二步：选择退货单并确定。在弹窗中勾选对应的采购退货单，点击【确定】，系统即完成对等核销。此时原采购入库单和采购退货单的未开票数量都变为 0；如果对等核销期间与采购入库或采购退货单处于同一期，则这两张单据的同期未开票数量也一并归零。

第三步：在对等核销记录里查询结果。核销完成后，进入【采购管理】—【采购对等核销】，可以查到本次生成的核销记录。

第四步：核对核销成本差额。打开某条对等核销记录，可以看到采购入库与采购退货的核销成本。

核销记录中采购入库与采购退货的核销成本差额，会相应增加或减少商品的库存成本。也就是说，如果当初入库单价与退货单价不一致，这个价差不会凭空消失，而是通过成本调整体现在库存成本里，财务核对库存金额时要留意这一笔。

四、跨期退货也需要做对等核销

不少安徽制造企业的采购与退货并不落在同一个月：上个月采购入库、这个月才退货。只要两张单据的未开票数量相等，仍然需要对等核销；未开票数量清零之后，两张单据才能真正进入"全部开票"状态。如果跨期不做核销，采购发票明细表会长期挂着未开票数量，进而影响后续的发票勾稽与账务核对。

五、小结

采购对等核销的本质是"用退货数量抵消入库数量"的开票状态处理机制：入库 10 个、退货 1 个、发票开 9 个这类场景，只有通过【采购管理】—【采购入库单】列表的【对等核销】，让未开票数量相等的两张单据相抵，才能同时更新开票状态，并把成本差额正确地反映到库存成本上。对天长、滁州一带采购频繁又常发生退货的企业来说，把这个动作做成月末结账前的固定检查项，能省下不少对账时间。

如果在操作中遇到对等核销弹窗筛选不出退货单，或者核销之后库存成本与预期不符，可以先核对供应商、商品是否一致，以及两张单据的未开票数量是否完全相等；必要时联系安徽宇辰的技术支持协助排查，联系电话 15855000501。